ก.ล.ต. คาดหวังให้ผู้ประกอบธุรกิจทบทวนนโยบายและแนวทางปฏิบัติในการบริหารความเสี่ยงให้เป็นไปตามคู่มือนี้ และรายงานผลการทบทวนต่อ ก.ล.ต. ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการจัดทำรายงานการกำกับดูแลและการตรวจสอบการปฏิบัติงานประจำปี (annual compliance report) ประจำปี 2567 ทั้งนี้ หากผู้ประกอบธุรกิจไม่ได้นำหลักการใดไปปรับใช้ หรือยังปรับใช้ไม่แล้วเสร็จ ให้เขียนคำอธิบายที่ผ่านการเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัท หรือคณะกรรมการตรวจสอบประกอบในรายงานเพิ่มเติม

การปฏิบัติตามคู่มือนี้ ก.ล.ต. เชื่อว่า นอกจากจะช่วยให้ผู้ประกอบธุรกิจดำเนินงานตามวัตถุประสงค์เพื่อรักษาประโยชน์ของลูกค้า เสริมสร้างความน่าเชื่อถือของตน และรักษาความเป็นธรรมในตลาดทุนโดยรวมแล้ว ยังแสดงถึงการมีวินัยของผู้ปฏิบัติเอง (self-discipline) ที่ช่วยลดโอกาสเกิดการกระทำฝ่าฝืนกฎหมายหรือกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง และหากยังพบการกระทำผิด ขอให้ผู้ประกอบธุรกิจรายงานต่อ ก.ล.ต. โดยการรายงานและการแสดงว่ามีระบบในการควบคุมและบริหารความเสี่ยงดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว จะทำให้ผู้ประกอบธุรกิจได้รับการพิจารณาที่เป็นคุณต่อตนเอง ได้รับการเลือกเครื่องมือกำกับดูแลและบังคับใช้กฎหมายที่เหมาะสม

ทั้งนี้ ผู้สนใจสามารถศึกษาคู่มือดังกล่าวผ่านทางเว็บไซต์ ก.ล.ต. ได้ที่ https://publish.sec.or.th/nrs/9998s.pdf

________________