ก.ล.ต. ตรวจสอบพบว่า {ก} ซึ่งเป็นผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่สังกัด บริษัท {หนึ่ง} ปฏิบัติงานบกพร่องในการให้ความเห็นเกี่ยวกับการทำรายการได้มาหรือจำหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์และรายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทจดทะเบียนในหลายกรณีและต่อเนื่อง อาทิ ไม่ระมัดระวังในการตรวจสอบและเปิดเผยข้อมูลสัญญาที่เกี่ยวข้อง เปิดเผยข้อมูลพื้นฐานของการเข้าทำรายการไม่ชัดเจนและไม่ครบถ้วน ไม่สามารถอธิบายถึงที่มา ความสมเหตุสมผลของการกำหนดสมมติฐานในการจัดทำประมาณการ และบางกรณีมีการเปลี่ยนตัวแปรในการวิเคราะห์ความอ่อนไหว (sensitivity analysis) ทั้งที่ปัจจัยแวดล้อมไม่ได้เปลี่ยนแปลงไป จนเป็นเหตุให้ความเห็นของที่ปรึกษาทางการเงินอิสระที่ให้แก่ผู้ถือหุ้นเปลี่ยนจากเห็นควรอนุมัติเป็นไม่ควรอนุมัติรายการ อีกทั้งประเมินมูลค่าด้วยวิธีที่ไม่ถูกต้อง ไม่เป็นไปตามมาตรฐานวิชาชีพ

นอกจากนี้ ยังตรวจพบว่า บริษัท {หนึ่ง} มีความบกพร่องในระบบงานระดับร้ายแรง เนื่องจากผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่ปรึกษาทางการเงินในสังกัดมีลักษณะความบกพร่องหลายกรณีในเวลาใกล้เคียงกัน จึงทำให้พิจารณาได้ว่า บริษัท {หนึ่ง} ไม่มีระบบงานที่รัดกุมและเพียงพอ

ข้อบกพร่องข้างต้นของ บริษัท {หนึ่ง} และ {ก} เป็นการไม่ปฏิบัติตามมาตรฐาน และจรรยาบรรณในการประกอบวิชาชีพ ตามประกาศ ก.ล.ต. ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบที่ปรึกษาทางการเงินและขอบเขตการดำเนินงาน พ.ศ. 2552 ก.ล.ต. จึงสั่งพักการให้ความเห็นชอบเป็นที่ปรึกษาทางการเงินราย บริษัท {หนึ่ง} เป็นเวลา 1 ปี และผู้ควบคุมการปฏิบัติงานที่ปรึกษาทางการเงินราย {ก} ตลอดระยะเวลาการให้ความเห็นชอบที่ยังเหลืออยู่ และกำหนดระยะเวลาไม่รับพิจารณาคำขอความเห็นชอบในครั้งต่อไป เป็นระยะเวลาทั้งหมด 2 ปี นับแต่วันที่ 28 พฤศจิกายน 2561